Aby rozliczyć podatek giełdowy, należy wypełnić deklarację PIT-38. W formularzu należy wskazać wszystkie otrzymane dochody z tytułu odpłatnego zbycia papierów wartościowych, udziałów w spółkach oraz pochodnych instrumentów finansowych, a także ewentualne straty z tego tytułu.
Należy również pamiętać o dołączeniu załącznika PIT/ZG, jeśli dochody te pochodzą z giełdy zagranicznej lub zostały uzyskane w kraju, z którym Polska ma podpisaną umowę o proporcjonalnym odliczeniu.
Jak rozliczyć podatek z giełdy?
Formularz PIT-38 przeznaczony jest dla podatników w Polsce, którzy uzyskali dochody ze sprzedaży lub nabycia papierów wartościowych, takich jak akcje, pochodne instrumenty finansowe, pożyczone papiery wartościowe, inwestycje w spółdzielniach.
Ten formularz podatkowy jest wymagany dla osób, które uzyskały dochody z następujących tytułów:
- Sprzedaży pożyczonych papierów wartościowych, papierów wartościowych, udziałów w spółkach mających osobowość prawną, pochodnych instrumentów finansowych oraz realizacji praw z nich wynikających
- Objęcia udziałów w spółkach mających osobowość prawną oraz inwestycji w spółdzielniach w zamian za wkłady niepieniężne w innej formie niż przedsiębiorstwo lub jego zorganizowana część.
Nie ma znaczenia, czy podatnik nabył prawa do sprzedaży tego typu papierów wartościowych w tym samym roku. Dla celów podatkowych ważna jest data ich sprzedaży. Nie bierze się pod uwagę daty nabycia lub okresu, w którym nabyto prawo do realizacji zysków z ich sprzedaży.
Uwaga: Formularze PIT-38 dotyczą podatników (osób fizycznych), którzy wykonywali powyższe czynności prywatnie. Formularz PIT-38 nie dotyczy podatników, którzy wszystkie operacje finansowe wykonują w ramach działalności gospodarczej. W tym przypadku dochód/stratę ze źródła należy zadeklarować na formularzu PIT-36 lub PIT-36L.
Jak wypełnić PIT-38?
Podczas wypełniania PIT-38 trzeba być bardzo dokładnym i zwracać uwagę na szczegóły. Obejmuje to prawidłowe wpisanie dochodów i wydatków w odpowiednich polach oraz pamiętanie o dołączeniu wszelkich załączników, takich jak formularz PIT/ZG dla dochodów z inwestycji zagranicznych.
Dla podatników w Polsce kluczowe jest prawidłowe zgłoszenie swoich dochodów z inwestycji i zapłacenie wszelkich niezbędnych podatków w terminie do 2 maja 2023 roku, aby uniknąć niepotrzebnych kar.
Aby złożyć formularz PIT 38 online, wykonaj następujące kroki:
- Skompletuj wszystkie niezbędne dokumenty i informacje, w tym swój PESEL oraz numer identyfikacji podatkowej (NIP) wszelkich instytucji, które wypłacały Ci dochody.
- Następnie wejdź na stronę Ministerstwa Finansów i kliknij na zakładkę PIT i postępuj zgodnie z instrukcjami, aby wprowadzić swoje dane osobowe i szczegóły dotyczące dochodów. Pamiętaj, aby dwukrotnie sprawdzić poprawność swoich danych.
- Dołącz wszelkie niezbędne dokumenty, takie jak załącznik PIT/ZG dla dochodów zagranicznych uzyskanych w krajach, z którymi Polska ma podpisaną umowę o odliczeniu proporcjonalnym.
Złóż formularz i zapłać należny podatek giełdowy w terminie do 2 maja 2023 roku.
Jeśli Twoja deklaracja zostanie poprawnie przesłana, otrzymasz UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru).
Jak rozliczyć podatek od giełdy zagranicznej
Osoby działające na rynkach zagranicznych i korzystające z usług polskich brokerów powinny otrzymać PIT-8c.
Natomiast jeśli otrzymamy zestaw transakcji od zagranicznego brokera, który nie ma obowiązku dostarczenia formularza, a kwoty nabycia i zbycia podane są w innej walucie, przeliczamy je na złote po średnim kursie z dnia poprzedzającego dzień uzyskania przychodu lub poniesienia kosztu. Podobnie będzie w przypadku zagranicznych dywidend.
Opodatkowanie dywidend od spółek zagranicznych jest bardziej skomplikowane ze względu na dwustronne umowy między państwami. Zazwyczaj w tym przypadku spółka płaci podatek od dywidendy w kraju rezydencji, a my dopłacamy różnicę tutaj.
Ile wynosi podatek od giełdy zagranicznej?
Stawka podatkowa od zysków z tytułu zagranicznych udziałów i dywidend wynosi 19%. Jesteś zobowiązany do samodzielnego obliczenia podatku i zgłoszenia go w deklaracji podatkowej.
Powiązane tematy:
Dochody kapitałowe w PIT-38
PIT-38 to rodzaj formularza podatkowego, który pozwala zadeklarować zyski kapitałowe. Zalicza się do nich sprzedaż papierów wartościowych.
Obowiązek podatkowy powstaje w tym przypadku w momencie ich sprzedaży. Oznacza to, że tak naprawdę nie ma znaczenia, kiedy podatnik nabył papiery wartościowe. Liczy się moment uzyskania przychodu z ich sprzedaży.
Jeżeli podatnik sprzedał dochód kapitałowy za pośrednictwem polskiego biura maklerskiego, to ten podmiot dostarczy nam PIT-8C, który będzie zawierał informacje o uzyskanych przychodach z kapitałów pieniężnych.
Niektóre banki, domy maklerskie czy TFI odprowadzają w naszym imieniu podatek od zysków kapitałowych od niektórych rodzajów dochodów, takich jak zyski z lokaty czy dywidenda z polskiej spółki.
Formularz PIT-38: Kluczowe sekcje
Jeżeli podatnik bezpośrednio zawarł umowę sprzedaży papierów wartościowych, sam odpowiada za zapłatę podatku.
Zwracaj uwagę na szczegóły przy wypełnianiu deklaracji PIT-38. Chodzi m.in. o wpisanie przychodów i kosztów w odpowiednich rubrykach, np. w polach 20 i 21 dla PIT-8c lub w polach 22 i 23 dla dokumentów wystawionych przez zagranicznego brokera.
Formularz PIT-38 składa się z kilku części, m.in. z:
- informacji dotyczących identyfikacji i miejsca zamieszkania
- dochodów i strat
- obliczenia zobowiązania podatkowego
- dochodów i kosztów
- obliczenia zobowiązania podatkowego
- podatku należnego lub nadpłaty
- zryczałtowanego podatku dochodowego oraz
- dochodów zgłoszonych w określonych okolicznościach.
Upewnij się, że wszelkie załączniki, takie jak formularz PIT/ZG dla dochodów zagranicznych, zostały umieszczone w wyznaczonej sekcji. Formularz musi być złożony, a podatki zapłacone w wyznaczonym terminie.
| A. | MIEJSCE I CEL SKŁADANIA ZEZNANIA |
| B. | DANE IDENTYFIKACYJNE I AKTUALNY ADRES ZAMIESZKANIA |
| C. | DOCHODY / STRATY – ART. 30B UST. 1A USTAWY |
| D. | OBLICZENIE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWEGO – ART. 30B UST. 1A USTAWY |
| E. | DOCHÓD/KOSZTY – ART. 30B UST. 1A USTAWY |
| F. | OBLICZENIE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWEGO – ART. 30B UST. 1A USTAWY |
| G. | PODATEK DO ZAPŁATY/NADPŁATA |
| H. | ZRYCZAŁTOWANY PODATEK DOCHODOWY, O KTÓRYM MOWA W ART. 44 UST. 1B USTAWY |
| I. | DOCHODY (PRZYCHODY) WYKAZYWANE NA PODSTAWIE ART. 45 UST. 3C USTAWY |
| J. | WNIOSEK O PRZEKAZANIE 1% PODATKU NALEŻNEGO NA RZECZ ORGANIZACJI POŻYTKU PUBLICZNEGO (OPP) |
| K. | INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE |
| L. | INFORMACJE O ZAŁĄCZNIKACH |
| M. | RACHUNEK OSOBISTY WŁAŚCIWY DO ZWROTU NADPŁATY |
| N. | KARTA DUŻEJ RODZINY (KDR) |
| O. | PODPIS PODATNIKA/PEŁNOMOCNIKA |
Formularz PIT 38 posiada trzy kluczowe pola: C (Dochód/Strata), D, E (Kolejno: obliczanie dochodów i wydatków), natomiast w części L znajdują się informacje o załącznikach (PIT/ZG). Dostępna jest również opcja przekazania 1% swojego podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego w sekcji J.
Do kiedy rozliczyć PIT-38?
Termin zapłaty podatku wykazanego na PIT-38 za 2022 rok upływa 2 maja 2023 roku. Jeśli nie zapłacisz zobowiązania podatkowego w terminie, Urząd Skarbowy naliczy odsetki od zaległości i może wyegzekwować zapłatę. Dlatego należy pamiętać o tym, aby nie zalegać z obowiązkami podatkowymi, aby uniknąć ewentualnych kar.
Ulgi podatkowe
Ulgi dostępne w PIT-38 obejmują odliczenie strat giełdowych z lat poprzednich oraz podatku zapłaconego za granicą. Ulgi te mają jednak swoje limity i ograniczenia. Należy się z nimi zapoznać przed wypełnieniem formularza PIT-38.
Istnieje możliwość odliczenia opłat manipulacyjnych, opłat notarialnych, odsetek i prowizji zapłaconych od pożyczek na zakup papierów wartościowych przy zbyciu papierów wartościowych.
Spóźniony lub błędny PIT: Co zrobić?
Pamiętaj, że to Ty jesteś odpowiedzialny za dokładność i kompletność swojej deklaracji podatkowej. Jeśli popełnisz błąd w formularzu, możesz go poprawić składając korektę.
Jeśli jednak zapomnisz o terminie lub pominiesz ważne informacje, możesz popełnić wykroczenie lub przestępstwo skarbowe.
W takim przypadku najlepiej jak najszybciej złożyć odpowiednią korektę w Urzędzie Skarbowym, podać niezbędne informacje i uregulować ewentualne zaległości.
Czym jest PIT-38?
Polska wykorzystuje formularz PIT-38 do zgłoszenia dochodów kapitałowych. Formularz zawiera sekcje dotyczące informacji identyfikacyjnych, dochodów i strat oraz obliczenia zobowiązań podatkowych. Deklarację PIT-38 najlepiej składać online, ponieważ program automatycznie obliczy i zastosuje wszystkie prawidłowe kwoty.
Czym jest PIT-8C?
PIT-8C zawiera informacje o dochodach z aktywów kapitałowych i powinien być stosowany łącznie z PIT-38. W celu wykazania dochodów zagranicznych uzyskanych w krajach, z którymi Polska ma podpisaną umowę o odliczeniu proporcjonalnym, do formularza PIT-38 należy dołączyć załącznik PIT/ZG.
